公司员工因工作业务需要出差，发生的交通费、住宿费、伙食费等，可按规定比例进行报销。以下是小编整理的关于销售人员差旅费报销会计分录的内容，来一起了解吧。

销售人员差旅费报销分录　

销售人员差旅费报销分录

1、如果没有向公司借钱

借：销售费用——差旅费

       贷：库存现金

2、借出时

借：其他应收款

　      　 贷：库存现金

3、报销时

(1)全部花完

借：销售费用——差旅费

　      　 贷：其他应收款

(2)有剩余现金

借：库存现金

　       　销售费用——差旅费

　       　贷：其他应收款

(3)补款时

借：销售费用——差旅费

　      　 贷：库存现金

　            　其他应收款

差旅费核算内容主要有出差旅途中发生的购买车、船、火车、飞机的票费，住宿费，伙食补助费及其他方面的费用支出。

一般报销差旅费，若是单位已经补助出差伙食费，则不再报销外地餐费;或者是已报销了餐费，则不再补助出差伙食费。

出差人员到财务部门领取差旅费报销单，应如实填写报销单的有关内容。比如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等。并在报销单背后粘贴有关车、船票、飞机票、住宿发票等原始凭证，交予财务部门。财务部门相关人员应当对单据真实、合法性进行审查，并根据本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发放的伙食补助费、住宿费等。

以上是关于销售人员差旅费报销如何做会计分录的解答。详细信息你可以登陆考试知识网。如有疑问，欢迎向本站提问。