通俗地讲，会计上认定的缴税金额与税务局认定的金额不一致时，而其中暂时性的就是递延所得税。对于取企业的递延所得税，会计人员应如何编制具体的会计分录？　　递延所得税...

  【导读】企业在收到所得税退税时，一般计入“应交税费”“银行存款”等科目进行会计处理，具体的会计分录该怎么写？收到所得税退税的会计分录怎么写 企业...

  1、企业收到退还的企业所得税时：借：应交税费——应交所得税（红字）　　贷：银行存款（红字）2、企业红冲已计提的企业所得税时：借：所得税费用（红字）　　贷：应交税...

  【导读】企业除了增值税，还要按季度或者按月缴纳企业所得税，第二年再进行汇算清缴，实行多退少补。企业计提缴纳所得税时，具体的会计分录怎么写？计提缴纳所得税如何写会...

  所得税费用属于损益类科目，在期末时结转至“本年利润”科目中，结转后无余额。对于结转所得税费用，应如何做账？　　结转所得税费用的会计分录1、计提所得税：借：所得税...

  企业所得税的优点在于作为国家的稳定性财政收入，并有利于对社会企业的经营结构和税务结构进行调控；而个人所得税的优点在于反映社会个人的收入水平，并作为国家对个人所得...

  递延所得税资产，就是未来预计可以用来抵税的资产，通常情况下在纳税影响会计法下才会产生递延税款。对于会计新手，很多人不清楚递延所得税资产的会计分录是怎么做的，下面...

  递延所得税费用指企业为取得会计税前利润应交纳的所得税。递延所得税费用来源于可抵扣暂时性差异，当可抵扣暂时性差异发生时，借方记入递延所得税资产，当可抵扣暂时性差异...

  1、企业计提所得税账户时，分录为：借：所得税费用　　贷：应交税费——应交所得税2、企业结转所得税账户时，分录为：借：本年利润　　贷：所得税费用3、企业缴纳所得税...

  营业外支出是指企业发生的与其日常活动没有直接关系的费用支出，比如罚款支出。企业发生营业外支出时，能否在企业所得税税前扣除？　　营业外支出能否税前扣除？营业外支出...

  1、企业退去年预交的所得税时：借：以前年度损益调整——所得税退费（红字）　　贷：应交税费——应交所得税（红字）2、企业收回预交的所得税时：借：银行存款　　贷：应...

  企业应纳税所得额与会计利润总额出现暂时性差异，可以通过递延所得税调整核算差异，递延所得税在会计科目上分为递延所得税资产科目和递延所得税负债科目，相关的会计分录如...

  1、非营利组织计提所得税时：借：其他费用　　贷：应交税金——应交所得税2、非营利组织缴纳所得税时：借：应交税金——应交所得税　　贷：银行存款非营利组织计提并缴纳...

  递延所得税负债指的是计算得出的未来期间应付所得税的金额，也就是将来可用来抵税的部分，对于递延所得税负债，该如何做账务处理？　　递延所得税负债的会计分录借：所得税...

  “两免三减半”是一项“2年免征、3年减半征收企业所得税”的优惠政策。以下是会计小伙伴咨询较多的“两免三减半”相关问题。“两免三减半”从什么时候开始？答：根据《财...

  1、企业发生可抵扣暂时性差异时：借：递延所得税资产　　贷：所得税费用2、企业发生应纳税暂时性差异时：借：所得税费用　　贷：递延所得税负债企业递延所得税发生可抵扣...

  财务费用的所得税指企业在日常生产经营过程中所产生的财务费用支出项目不符合企业所得税税前扣除范围时，应当作为企业所得税税费的计征项目并作为税费缴纳参考内容的部分。...

  超市是我们在生活中经常去的一个地方，现在也有越来越多的会计选择在超市工作。超市中涉及生产经营所得税的账务处理是比较繁杂的，具体做法是什么呢？　　超市生产经营所得...

  【导读】对于本年度所得税计提的会计处理，会计人员一般计入“所得税费用”“应交税费”等会计科目，相关的账务处理怎么做？计提本年度所得税的账务处理怎么做 ...

  企业产生递延所得税资产的情况消失并按规定将以前期间计提的递延所得税资产转回时：借：所得税费用——递延所得税费用　　贷：递延所得税资产企业进行递延所得税资产转回时...

  递延所得税发生可抵扣暂时性差异时，应当借记“递延所得税资产”科目，贷记“所得税费用”。那么递延所得税资产转回的会计分录怎么做?快来跟着小编了解下吧!递延所得税资...

  1、确认递延所得税资产：借：递延所得税资产　　贷：所得税费用——递延所得税费用2、预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异时：借：所...

  所得税的税务处理在会计工作中尤其重要，对于一些基本概念，会计人员必须掌握。今天小编给大家整理了关于预提所得税的相关内容，来一起了解吧。预提所得税含义预提所得税不...

  【导读】问：企业所得税年度纳税申报表修订了，《减免所得税优惠明细表》（A107040）有哪些变化？答：该表的变化主要有以下三点：一是根据《财政部税务总局关于海南...

  1、企业预缴所得税时：借：应交税费——应交所得税　　贷：银行存款2、企业补计提预缴所得税时：借：所得税费用　　贷：应交税费——应交所得税3、年末汇算清缴时退回多...

  递延所得税资产在会计实务中指的是“递延所得税资产”会计科目，属于资产类科目（注：与普通的资产类会计科目并不相同）。从本质上讲，递延所得税资产主要用于核算时间性差...

  递延所得税资产属于资产类，预计能为企业带来经济利益的流入，计提递延所得税资产时，应设置“递延所得税资产”科目核算，相关分录如何编制？计提递延所得税资产的会计分录...

  股东所得税和企业所得税的区别在于两类税的性质不同。股东所得税一般指“利息、股息、红利所得”项目的个人所得税，“利息、股息、红利所得”项目指个人拥有债权、股权时取...

  计提所得税金额公式具体如下：1、企业所得税应纳税额=应纳税所得额适用税率-减免税额-抵免税额；其中，应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许...

  所得税汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税...

  1、企业产生递延所得税资产时：借：递延所得税资产　　贷：所得税费用——递延所得税费用2、企业调整并减少递延所得税资产时：借：所得税费用——递延所得税费用　　贷：...

  递延所得税的目的在于发挥权责发生制原则和配比原则的作用，对企业所发生的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异进行计算分析，以确保税务机关企业所得税征收金额的真实性和...

  1、退回本年度多交所得税时：借：应交税费——应交所得税（红字）　　贷：银行存款（红字）借：所得税费用（红字）　　贷：应交税费——应交所得税（红字）2、退回以前年...

  预提所得税指企业当期计算并确认需要预缴企业所得税后，在账上所登记的预计提所得税费用的行为。关于计提所得税费用的相关会计分录如下：1、企业预计提所得税费用时：借：...

  按照我国的相关税法规定，企业在生产经营过程中需要按时缴纳所得税。采取预缴方式缴纳季度所得税的，应如何做会计分录？　　预缴季度所得税的分录１、按月或按...